Salaried employee with side business tax rules: ऐसे कई मामले हैं जिनमें सैलरी पाने वाले कर्मचारी अपनी 9-5 की नौकरी के साथ-साथ कुछ अतिरिक्त कमाई के लिए साइड बिजनेस भी करते हैं। हालांकि, ज्यादातर मामलों में दूसरे जरियों से कमाई की जा सकती है, लेकिन कर्मचारियों को यह पक्का करना होगा कि इनकम टैक्स रिटर्न भरते समय इस कमाई की सही जानकारी दी जाए।
ITR भरने की आखिरी तारीख, आपकी कमाई किस तरह की है और उसकी रकम पर निर्भर करती है। साथ ही, कौन-सा ITR फॉर्म भरना होगा, यह इस बात पर भी निर्भर करेगा कि आप ‘प्रिजम्पटिव टैक्सेशन स्कीम’ चुन रहे हैं या नहीं।
साइड बिजनेस से आय की जानकारी कैसे दें?
अगर कमाई के मकसद से साइड बिजनेस नियमित रूप से किया जाता है, तो इसे बिजनेस या प्रोफेशनल इनकम माना जा सकता है और आम तौर पर इसे ‘बिजनेस या प्रोफेशन से मुनाफा और कमाई’ के तहत दिखाया जाएगा। ऐसे मामलों में, ITR-3 या ITR-4 (जो प्रिजम्पटिव टैक्सेशन स्कीम चुनते हैं) लागू होता है। अगर आपके अकाउंट्स का ऑडिट नहीं होना है, तो आपको वित्त वर्ष 2025-26 में हुई कमाई के लिए 31 अगस्त, 2026 तक अपना ITR फाइल करना होगा।
उदाहरण के लिए, कोई सैलराइड कर्मचारी सॉफ्टवेयर डेवलपर के तौर पर काम करता है और ऑफिस के समय के बाद अपना खुद का सॉफ्टवेयर बनाता और बेचता है। सॉफ्टवेयर बेचने से होने वाली कमाई को आम तौर पर बिजनेस इनकम माना जाएगा, जबकि उसकी सैलरी को अलग से सैलरी इनकम के तौर पर दिखाया जाएगा।
क्या साइड बिजनेस के खर्चों को क्लेम कर सकते हैं?
खर्चों का क्लेम आप कर सकते हैं या नहीं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी कमाई का जरिया क्या है। सैलरी इनकम के मामले में, कोई व्यक्ति नौकरी से जुड़े अपने असल खर्चों को नहीं घटा सकता। इसके बजाय, वे टैक्स कानून के तहत खास तौर पर मंजूर किए गए डिडक्शन या छूट का क्लेम कर सकते हैं, जैसे कि स्टैंडर्ड डिडक्शन और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ छूट भी मिल सकती हैं।
हालांकि, बिजनेस या प्रोफेशनल इनकम के मामले में नियम अलग है। बिजनेस चलाने वालों पर आम तौर पर उनके नेट प्रॉफिट पर टैक्स लगाया जाता है, जिसमें टैक्सेबल इनकम का पता लगाने से पहले कुल रेवेन्यू में से बिजनेस से जुड़े खर्च घटा दिए जाते हैं। इसलिए, अगर किसी व्यक्ति की सैलरी और साइड बिजनेस दोनों से इनकम होती है, तो हर सोर्स से होने वाली इनकम का हिसाब उस खास तरह की इनकम पर लागू होने वाले नियमों के अनुसार अलग-अलग किया जाता है।
क्या साइड बिजनेस वाले सैलरीड कर्मचारियों को एडवांस टैक्स लगेगा?
सैलरीड लोगों के मामले में, एम्प्लॉयर आमतौर पर कर्मचारी की अनुमानित सालाना टैक्सेबल इनकम और लागू टैक्स सिस्टम व स्लैब रेट के आधार पर TDS काटते हैं। बिजनेस या प्रोफेशनल इनकम के मामले में, पेमेंट करने वाला व्यक्ति भी TDS काट सकता है, जहां यह लागू होता है। हालांकि, TDS कटने का मतलब यह नहीं है कि आगे कोई टैक्स नहीं देना होगा। अगर TDS और दूसरे टैक्स क्रेडिट को ध्यान में रखने के बाद, उस व्यक्ति की साल भर की कुल टैक्स देनदारी ₹10,000 या उससे ज्यादा होती है, तो एडवांस टैक्स देना होगा।
इंडिविजुअल के लिए एडवांस टैक्स की किस्तें
15 जून – 15%
15 सितंबर – कुल मिलाकर 45%
15 दिसंबर – कुल मिलाकर 75%
15 मार्च – कुल मिलाकर 100%
अगर तय समय पर एडवांस टैक्स नहीं दिया जाता है, तो ब्याज देना पड़ सकता है।
GST रजिस्ट्रेशन जरूरी?
अगर कुल कमाई तय सीमा से ज्यादा हो जाती है, तो GST रजिस्ट्रेशन जरूरी हो जाता है। सर्विसेज के लिए, आम तौर पर लागू सीमा ₹20 लाख है, जबकि सामान सप्लाई करने वाले बिजनेस के लिए यह सीमा आम तौर पर ₹40 लाख हो सकती है।
